企业报税流程（16篇）

【第1篇】企业报税流程

企业报税的详细流程一、企业在每月七号前申报个人所得税，每月15号前申报营业税，城建税，教育费附加地方教育费附加印花税，年底时申报一次全年的二，而房产税、土地使用税，每年4月15号前10月15号前申报，三、如果没有发生税金，也要按时进行零申报，二、企业网上报税的详细流程，网上抄报税的税种需要先在地税部门做税种登记，否则不能在网上申报，网上抄报税的流程如下，一、填写申报表，二、正式申报，三、网上划款，四、申报查询划款查询申报成功后打印申报表，地税部门扣款成功后再开户银行打印完税凭证。

【第2篇】企业电子报税管理系统

1、海关代征进口增值税专用缴款书

海关进口增值税专用缴款书是一种增值税扣税凭证，是纳税人根据购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产时取得或开具的记载所支付或者负担的增值税额，从销项税额中抵扣进项税额的凭证。

根据现行政策规定，增值税一般纳税人（以下简称纳税人）真实进口货物，从海关取得海关进口增值税专用缴款书（以下简称海关缴款书），可以按照规定抵扣增值税税款。根据《国家税务总局海关总署关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告》（国家税务总局海关总署公告2023年第31号）的规定，海关缴款书实行“先比对后抵扣”管理办法，对稽核比对结果相符的，纳税人方可申报抵扣。

海关代征进口增值税缴款书样式，见【图1】

图一

2、海关代征进口增值税专用缴款书申报抵扣流程

2.1.登录企业电子报税管理系统，选择【数据手工录入】选项手工录入海关缴款书信息，见【图2】

【图2】数据手工录入

手工录入时，有五处信息需要采集，分别是专用缴款书号码、税款金额、进口口岸代码、填发日期、海关名称。具体填写方法：

（1）专用缴款书号码：必须和海关缴款书右上角的号码一致，大小写一致，-/等符号一致。专用缴款书号码共22位，1-18位为对应的进口报关单的报关单号码，第19位为征税标志。

（2）税款金额：填写海关缴款书上的合计金额。

（3）进口口岸代码：正确录入专用缴款书号码后系统会自动录入进口口岸代码。

（4）填发日期：填写海关缴款书上的日期

注意:海关缴款书的开具日期，填开之日的次日起15天内缴纳税款，超过15天期限的，自期限届满之日起按日加收税款的万分之五的滞纳金。如果期限届满之日为周六周日或法定节假日的，顺延到第一个工作日。

（5）海关名称：正确录入专用缴款书号码后系统会自动录入海关名称。

也可以选择【数据批量导入】选项通过从海关电子口岸执法系统下载数据进行导入，见【图3】

【图3】数据批量录入

2.2.数据录入保存后，系统会提示“录入成功”的提示。选择【录入数据查询及上传】选项中的【查询】选项，界面中会出现之前录入的信息，选中该项后选择【上传比对数据】选项上传已录入的缴款书信息。见【图4】

【图4】录入数据查询及上传

2.3.网上办税大厅的稽核系统将对上传信息进行比对，次月1日起可选择【稽核比对结果查询】选项查询稽核结果。见【图5】

【图5】稽核比对结果查询

海关专用缴款书的稽核比对结果一般分为五种：

比对结果

含 义

相符

纳税人申请稽核的海关缴款书号码与海关已核销的海关缴款书号码一致，并且比对的相关数据也均相同。

不符

纳税人申请稽核的海关缴款书号码与海关已核销的海关缴款书号码一致，但比对的相关数据有一项或多项不同。

滞留

纳税人申请稽核的海关缴款书，在规定的稽核期内系统中暂无相对应的海关已核销海关缴款书号码，留待下期继续比对。

缺联

纳税人申请稽核的海关缴款书，在规定的稽核期结束时系统中仍无相对应的海关已核销海关缴款书号码。

重号

两个或两个以上的纳税人申请稽核同一份海关缴款书，并且比对的相关数据与海关已核销海关缴款书数据相同。

（1）稽核比对结果为“相符”的海关缴款书，纳税人应在税务机关提供稽核比对结果的当月纳税申报期内申报抵扣，逾期不予抵扣。

（2）对于稽核比对结果为“不符”、“缺联”的海关缴款书，纳税人应于产生稽核结果的180日内，持海关缴款书原件向主管税务机关申请数据修改或者核对，逾期的其进项税额不予抵扣。

属于纳税人数据采集错误的，数据修改后，企业可再次进行稽核比对；不属于数据采集错误的，纳税人可向主管税务机关申请数据核对，主管税务机关会同海关进行核查。经核查，海关缴款书票面信息与纳税人实际进口货物业务一致的，纳税人应在收到主管税务机关书面通知的次月申报期内申报抵扣，逾期的其进项税额不予抵扣。

（3）稽核比对结果为“重号”的海关缴款书，由主管税务机关进行核查。经核查，海关缴款书票面信息与纳税人实际进口货物业务一致的，纳税人应在收到税务机关书面通知的次月申报期内申报抵扣，逾期的其进项税额不予抵扣。

（4）稽核比对结果为“滞留”状态。相关信息可继续参与下期稽核比对，纳税人不需申请数据核对。纳税人上传的海关缴款书显示为“滞留”状态，可在上传所属期内隔一段时间刷新看看稽核明细查询最新结果。

2.4.确认稽核比对结果相符后，可选择【稽核通知书确认下载】选项或【稽核通知书查询打印】选项下载或打印海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书。见【图6】【图7】

【图6】稽核通知书确认下载

【图7】稽核通知书查询打印

2.5.比对相符的增值税专用缴款书税额和张数会自动填在当期增值税申报表附表二第5行中，企业需要填报金额一栏。如果出现系统自动带出数据不准确，企业可以在增值税申报表附表二中进行更正。

注意：征期内比对通过的进项增值税缴款书只能在下个月申报抵扣。

3.注意事项：

2023年4月国家税务总局发布的两项公告为海关缴款书抵扣申报带来两项重要变化：

3.1.抵扣时间延长至360日

根据国家税务总局2023年4月20日发布的《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第11号）规定：“增值税一般纳税人取得的2023年7月1日及以后开具的海关进口增值税专用缴款书，应自开具之日起360日内向主管国税机关报送《海关完税凭证抵扣清单》，申请稽核比对。”

2023年7月1日及以后开具的海关进口增值税专用缴款书，申请稽核比对的时限均由原来的180日延长至360日。

3.2.比对异常申请需同时报送电子资料

根据国家税务总局2023年4月21日发布的《国家税务总局办公厅关于开展海关进口增值税专用缴款书核查信息化管理工作的通知》（税总办发【2017】53号）规定：纳税人申请数据核对时，需提供海关缴款书、其他资料和与原件一致的电子影像资料，不再需要提供海关缴款书复印件。

需提供的报送资料：

（1）纸质资料：

①《“异常”海关缴款书数据核对申请书》

②电子税务局网站打印的比对异常截图

③情况说明（须注明上传时间、取得异常结果的时间、缴款书日期、编号、税额）

（2）电子资料：

纸质资料递交的同时，需将海关进口增值税缴款书的扫描件影像发送至国税。

【第3篇】企业报税怎么报

纳税申报是纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度哦！

一、增值税小规模申报流程

二、《小规模纳税申报表》填列的6大注意事项

1、《小规模纳税申报表》注意事项一

2、《小规模纳税申报表》注意事项二

3、《小规模纳税申报表》注意事项三

4、《小规模纳税申报表》注意事项四

5、《小规模纳税申报表》注意事项五

6、《小规模纳税申报表》注意事项六

……

三、企业常设普惠性税收减免政策

四、小规模增值税申报表介绍

1、小规模增值税纳税申报表

2、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料

3、增值税减免税申报明细表

五、申报11种情况下的具体填列

1、 正常申报

2、 兼营不动产出租

3、 代开增值税专用发票

4、 小微企业免征增值税

5、 小微企业代开专票

6、 兼营应税货物

7、 差额征收

8、 其他减免

9、 防伪税控设备抵减

10、 预缴税款

11、 销售固定资产

……

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【第4篇】一个企业的代理记账流程如何办理记账报税

代理记账的界定 《会计法》第41条明文规定：“不具有设定标准的理应授权委托经准许开设从业会计代理记账业务流程的中介服务代理记账。”

代理记账就是指将本公司的财务核算、做账、纳税申报等一连串的工作中所有授权委托给技术专业代理记账公司进行，本公司只开设会计工作人员，承担平时贷币收入支出业务流程和资产存放等工作中。

中文名字 代理记账 外文名 bookkeeping 內容所属 《中华共和国会计法》 性 质 大型活动，服务企业

流程目录

1 法律规定

2 特点

3 标准

4 代记组织

5 实行对策

6 授权委托责任

7 经营范围

8 代理商业务流程

税计咨询顾问 >; 纳税筹划 >;建账业务流程

9 管理条例

10 工作内容

11 实施办法

12 合同样本

13 需要材料

法律规定编写

1、应用场景代理记账业务流程的， [2] 以便高度肯定代理记账业务流程，1995年改动《会计法》时提升了“代理记账”要求，容许这些不具有独立设定财务会计组织或是配置财务人员标准的企业，授权委托相关的财税咨询组织开展代理记账，进而初次建立了在我国代理记账业务流程的法律法规影响力。

2、依据最新消息的《注册会计法》要求：第十五条：“注册会计能够协办会计咨询、财税咨询业务流程。”进而为代理记账业务流程的进行出示了合理合法的中介服务。

3、不仅而且，以便主要标准代理记账业务流程，国家财政部于2008年公布的新《代理记账管理方法暂行规定》，对从业代理记账的标准、代理记账的程序流程及其授权委托彼此的义务和责任等作了主要要求。 [3] 新修定的《会计法》再次确定了代理记账的法律法规影响力。

4、第三十六条明文规定：“各企业理应依据财务会计业务流程的必须，设定财务会计组织，或是在相关组织中设定财务人员并特定出纳工作人员；不具有设定标准的，理应授权委托经准许开设从业会计代理记账业务流程的中介服务代理记账。”

账：古作“帐”。形声。从贝,长声。从贝,说明与財富相关。本意:账务,有关银钱财产出进的记述。帐：形声。从巾,长声。巾,麻丝织品。本意:篷帐,有顶的篷帐。古时候代理记账创作代理记账，或代理记账与代理记账通用性。现多创作代理记账。

特点编写

代理记账就是指会计咨询、服务项目组织以及他机构等经准许开设从业会计代理记账业务流程的中介服务接纳独立核算企业的授权委托，替代其申请办理做账、算账、报帐业务流程的这种社会性财税咨询主题活动。代理记账的行为主体是经准许开设从业会计代理记账业务流程的中介服务，包含会计事务所、记账公司以及他具备代理记账资质的别的中介服务；代理记账的构造函数不是具有设定财务会计组织、或是在相关组织中设定职业财务人员的独立核算企业，如中小型经济发展机构、理应建账的个体户等；代理记账的內容关键是替代独立核算企业申请办理做账、算账、报帐等业务流程；代理记账的特性是这种社会性财税咨询主题活动，是财务工作社会性、专门化的主要表现；代理记账在法律法规上的主要表现则是根据签署委托协议的方法来确立和标准授权委托及委托彼此的权利与义务关联。

标准编写

做账的重要性

1个企业是不是挑选“代理记账”在于该企业是不是具有配置职业财务人员的标准，这应当由各企业依据本身财务会计业务流程的必须独立决策。一般说来，企业经营规模的尺寸、经济发展业务流程和财务公开的速裁水平、运营管理的规定等，是决策企业是不是配置职业财务人员的关键要素。企业经营规模大、经济发展业务流程多、财务公开量大、在运营管理上规定高的企业，通常应当独立设定财务会计组织并配置职业的财务人员，便于立即机构本企业各类经济发展主题活动和财务公开的结转，推行合理的财务会计监管，以确保财务工作的高效率和财务信息的品质。

国税总局于2023年1月1日刚开始执行的《个体户建账管理方法暂行规定》第13条要求：个体户能够聘用经准许从业会计代理记账业务流程的技术专业组织或是具有资质证书的财务人员委托建账和申请办理帐务。

必须明确提出的是，1个企业是不是设定职业财务人员，应当由企业自行决定，但建账则是强制的规定，是不是建账的最后核准权归行政经理行政机关。

代理记账组织必须具有什么标准？

依据《代理记账管理条例》第四条要求，开设代理记账组织，除中国法律、行政规章另有要求外，理应合乎下述标准：

1、3名左右拥有会计资格证资格证书的职业从业者；

2、负责人代理记账业务流程的责任人具备会计左右专业技术职称资质；

3、有固定不动的办公场地；

4、有完善的代理记账业务流程标准和会计管理方案。 [4]

代记组织编写

代理记账组织，就是指依规经准许开设从业代理记账业务流程的中介服务。

代理记账组织包括记账公司、会计事务所、会计师事务所及其具备代理记账资质的别的社会发展服务咨询组织等几大块。

【第5篇】新办企业报税

可能各位会计人毕业出来就去了一家新公司，或者是自己开了一家新公司，那么新公司应该什么时候开始报税呢？如果你对这部分知识点不了解，那就和会计网一起来学习吧。

新成立的公司什么时候开始报税？

般来说，公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你要开始建立账本，并履行“纳税申报”义务，法定时间是企业注册成立后30日内，而真正要履行申报义务的关键在于“启用税种”。如果你公司要领发票，要申请一般纳税人，要核定税种等等，都需要先启用税种，然后按照规定之后的每个月（季度）就要报税了

新公司需要报哪些税？

一个商事主体涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、所得税、印花税、增值税附加等等，还要结合公司去税局注册的时候，核定的税种，在税局核定的税种都是要报税的，如果没有涉及到这个税种，但是核定了，也要进行申报，如果以后也不会涉及这个税种，那就尽快去税局办理，详细资料请咨询当地税务局。

怎么申报纳税？

现在一般都是网上申报了，同时税局也会要求企业签订银税协议，产生税金的时候网上直接扣款，这里需要注意的是，即使你没有开票，没有收入也必须要申报。也就是你一年必须要申报12次（按季申报的要申报4次），不要觉得什么都没有就不按时申报，如果忘记申报了是要被罚款的。

客户说要17%的专票，怎么才能提供？

有很多会计人反应，说因为开不了17%的专票，客户都留不住。这是因为人家对方是一般纳税人，只有一般纳税人才能开17%的增值税专用发票，而且可以享受进项税额抵扣的政策。小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票，如果你的客户多是一般纳税人，那么建议你尽早申请成为一般纳税人。刚成立的公司就能申请。

以上就是有关新公司纳税申报的问题和知识点，希望能够帮助大家，想了解更多的会计知识，请多多关注会计网！

来源于会计网，责编：哪吒

【第6篇】香港企业如何报税

香港作为距离内地最近的离岸公司注册地，凭借极低的公司税率和自由的外汇收付兑换服务，吸引了来自全球各地的客商注册香港公司，并依托香港公司开展跨境商业活动。而内地客商凭借地理上的便利，更是将香港公司作为离岸经营的第一步。但公司作为商业环境的最小个体，其税务责任无法逃避，香港公司也不例外。由于香港与内地法律环境有所差别，导致税务工作也有不同。今天，通惠管理顾问就为大家介绍，香港公司的税务申报类型及其流程。

通常来说，香港公司税务申报可以分为3种不同类型，即“税务零申报”、“正常税务申报”和“离岸免税申报”。

1、零申报

香港公司税务零申报的要求较高，想要进行税务零申报，那么该香港公司在香港不能购买任何物业，没有香港银行账户或账户没有资金进出，也从未开始经营任何业务。

虽然零申报要求很高，但零申报的流程最为简单，由于公司没有开始经营，因此无需做账，只要填写税局发出的利得税表，递交香港税务局即可完成报税。

2、实际业务申报

香港公司实际业务申报针对的是在香港有实际经营的公司，而对于实际经营的定义稍显模糊，总结起来就是该公司在产生利润的过程中，使用到香港本地的资源（如码头，机场、海关、仓储、与其他本地经营的香港公司合作等），就会被视作在香港有实际经营。对于这样的报税方式，香港公司就必须按照相关规定，进行做账、审计、报税。而香港公司做帐和审计必须由香港持牌会计师进行，且公司需要保存7年内的所有票据和合同，以备税务局进行账务复查。

注意：若香港公司在香港有实际经营，如与香港客户有交易往来，或货物经过香港海关，尽管在香港无经营地点，也必须做本土业务申报，不能做离岸免税申请。

3、申请海外利得豁免

香港作为全球知名的离岸金融中心和自由港，本地资源匮乏，只能依靠外来资本谋取发展，而要吸引外资，就必须提出足够优厚的条件，而这些吸引外资的条件中，最具吸引力的无疑就是海外利得税收豁免。相对于实际业务申报，香港公司申请海外利得豁免就容易理解的多。只要香港公司的利润产生没有使用到香港的任何资源，即可申请海外利得豁免（包括没有货物经过香港海关、没有任何香港客户、在香港没有实际经营场所、公司没有持有任何香港物业、没有雇佣香港人）。

由于香港公司申请海外利得豁免涉及大量判定因素，因此香港税务局要求想要申请海外利得豁免的公司，必须先进行实际业务税务申报，经过香港税务局甄别后，才会向该公司发出利得税豁免的许可（如果公司产生税金的，也需要先缴税，待到获得海外利得税收豁免后，再退回已缴纳税金）。

从以上介绍可以看出，香港公司税务申报方式实际并不复杂，并且香港税务申报1年仅需申报1次，使得香港公司维护更为简单。但由于香港公司税务申报时必须同时递交公司账目审计报告，而这份报告又必须由香港执牌会计师出具，因此选择一家专业且有责任心的秘书服务提供商为您提供服务，就成为必要的选择。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年。

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【第7篇】企业报税的详细流程

如何才算得上一个优秀的会计？除了会计的基本工作（做账、报税），还有纳税筹划、财务制度的编制等。当然，第一步就是错账、报税。如果这些你不会或者掌握不够熟练，很可能面试这一关都会被拒绝的。

今天带来15种纳税申报流程，码住，能对你的报税工作带着很多帮助。

完整版15种纳税申报流程

到这里就要结束了，希望能给你的会计工作带去帮助。

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【第8篇】企业报税零申报怎么办

什么是零申报

通俗地讲，零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，此情况一般存在于未开展经营或者当期有收入未按规定如实申报。

公司一直零申报就一直不用缴税了吗

在文章第一部分也说了，税务局要求的零申报需要满足以下情形通俗一些理解就是：在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0，企业才能零申报！

看到这，估计很多老板已经暗自高兴了：企业一直“零申报”下去，那是不是就不需要交税了吗？

好好想想。如果一家公司有经营，即使没有业务，也必须有基本的开支，如员工工资、办公室租金、水电和通讯费。怎么可能总是有零申报呢？毕竟，如果您填写的费用为零，那么费用都填0才算零申报的。

即使你运气好了一两个月，你还能一直运气好下去吗？况且，这样做的后果真的很严重！

长期零申报的后果了解一下？

长期零申报的不良后果

1、税务机关将纳税人纳入重点监控范围，并按照相关规定进行纳税评估，在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为，要求其补缴当期税款与滞纳金，并可按规定对其处以罚款，情节严重的移送稽查；

2、纳税人为走逃户的，按规定纳入重大失信名单并对外公告，同时利用系统核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虚开增值税发票、恶意串通等情况，并按照规定进行查处，同时将走逃户纳税人直接评定为d纳税人，承担d纳税人后果；

3、对长期零申报且持有发票的纳税人，发票降版降量。同时可以按规定要求纳税人定期前往税务机关对发票的使用进行核查；

4、税务机关通过核查，可以按照相关规定采用成本费用公式核定纳税人收入。

要我说，企业零申报只是暂时的解决办法，但不是长期的解决办法。如果公司没有应税收入，建议仔细考虑是否继续经营，而不想经营的公司必须及时注销，以避免税收风险和信用降级的风险。

如果你想零申报，你还必须按时记账，并按时填写纳税申报单。如果你经常忘记申报，当心被列为“非正常户”。

正常零申报最长一般可以持续多久

一般来说，企业在完成注册流程、领取了营业执照之后，就应该要开始记账报税和纳税申报了，但由于一家新公司在创立初期往往是处于没有业务或是亏损状态，所以新公司创立前期大多都是做零申报的。

但也要注意零申报的时间，连续3个月零申报就属于异常申报，将被列入重点关注对象。而连续6个月零报税的企业，还会成为重点监控对象，随时可能要迎接税务局稽查。

这里也涉及了《公司登记管理条例》的相关规定：公司成立后无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。

对于小规模纳税人的零申报，税法没有明确规定。税法只规定要按期正确申报，只要事实上是零，本身并没有时间限制。而对于一般纳税人，税法明确规定新成立的企业报税最多可零申报6个月。

季度零申报的具体详实流程

一、小规模增值税零申报

1、登录电子税务局，在界面找到，点击报表后面的。

2、进入到增值税申报表后，报表里的数据都填写零，有些地区的增值税申报表也可以不用填就空着。

3、增值税零申报也就是没有收入，所以报表里的数据都是零，把报表拉到最下方，对纳税人进行数字签名，或者输入纳税人密码，如果是在线申报，就不需要输入密码。

4、输入密码之后，检查日期和报表里的零数据，核对无误之后点击。

5、点击提交之后，小规模增值税纳税申报表0申报就申报成功了。

二、企业所得税零申报

1、小规模纳税人和一般纳税人的企业所得税申报方式都是一样，也是登陆进入电子税务局，点击企业所得税申报表。进入申报表之后，收入填零，如果有发生费用，填写相应的成本费用，再填写利润总额(如果成本费用也没有，就都填0)，最后点击提交申报表，这样就申报成功了。

三、一般纳税人增值税零申报

1、登录，点击主界面的增值税，不用填写数据，直接生成数据，点击–再点击。

2、最后点击，一般纳税人增值税零申报就申报成功了。

最后让我们来看一个错误零申报的案例：

张三的公司属于小微企业，符合国家规定小微企业普惠性税收减免政策：对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。当月张三的公司实际销售收入在5万元，他认为自己符合免征增值税的，所以既然免征增值税，他就进行了零申报。

其实增值税小规模纳税人容易陷入“月销售额未达10万元只需零申报”的误区。实际上，按照相关规定，在享受国家税收优惠的同时，应该向税务机关如实申报。正确的方式是计算出不含税收入，再用不含税收入算出应缴纳增值税，填入申报表相应栏次享受免税。

如何判断自己所在的企业是否可以零申报

关于2023年企业是否可以做零申报处理的判断标准！税务局是这样规定的：

①增值税零申报：小规模纳税人应税收入为0，一般纳税人当期无销项税额，且无进项税额。

②企业所得税零申报：纳税人当期未经营，收入/成本基本为0。

③其他税种零申报：计税依据为0时。

简单地说就是：

在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0，企业才能零申报。

容易犯错的零申报的2大误区

误区一：长期亏损的企业，企业所得税做零申报处理

举个例子：

甲企业2023年处于亏损状态，正常来说，甲企业的亏损是能够向以后五个纳税年度结转弥补，但如果甲企业做了零申报，那么第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。

如果甲企业2023年做了企业所得零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重零申报。

误区二：已预缴税款只需零申报

原因：虽然已在代开发票的情况下缴纳了税款，但仍不能做零申报处理。

正确的方法：销售收入（包括代开发票销售额）应该是在指定的栏目中填写，系统将自动生成已付税款并予以冲抵。

坚决不能零申报的3种情形

1、企业长期亏损，企业所得税可零申报？

答：不能！企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重零申报。

2、已预缴税款只需零申报？

答：虽然代开发票等情况已经缴纳了税款，但还是不能做零申报处理。正确做法应该是在规定栏目中填写销售收入（包括代开发票销售额），系统就会自动生成已经缴纳的税款，进行冲抵。

3、如果违规零申报会承担什么后果？

答：免税、无应纳税款和零申报，虽然最后结果都是应纳税额为零，但是在实务上的区别还是很大的。纳税人要正确进行零申报，违规零申报不仅会造成企业利润损失，更会影响企业信用，增加税收风险哦。如属于虚假的零申报，将按《征管法》等有关规定追征税款，并进行税务行政处罚，并影响到你的信用等级，企业一定要诚信经营，按规定如实向税务机关进行申报。

零申报7个致命错误操作提醒

案例1：取得免税收入只需零申报？

不久前，某企业的会计来到办税服务厅，咨询零申报的问题。问：“我们企业是增值税小规模纳税人，已经按规定办理增值税减免税备案，2023年第一季度销售蔬菜收入10万元，全部符合免税条件，可以零申报吗？”

已经进行减免税备案的企业可以零申报么？不少纳税人会有这样的疑问。

答：这种情况是不可以零申报的。按照相关规定，办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零，但并不代表该纳税人可以零申报，而是应该向税务机关如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入10万元填入增值税申报表第12栏“其他免税销售额”完成当期申报。

案例2：月销售额未达3万元只需零申报？

“我们公司是增值税小规模纳税人，当月销售收入20000元，可享受小微企业增值税免税的优惠政策，可以零申报吗？”某公司向税务人员提出了纳税人经常会遇到的问题。

答：增值税小规模纳税人容易陷入“月销售额未达3万元只需零申报”的误区。实际上，按照相关规定，在享受国家税收优惠的同时，应该向税务机关如实申报。正确的方式是计算出不含税收入，再用不含税收入算出应缴纳增值税，填入申报表相应栏次享受免税。

案例3：当期未取得收入只需零申报？

“我们公司刚刚开业，这个月购买设备取得增值税进项发票5份，进项税额8500元，已经做了认证，但是没有取得收入，请问可以零申报吗？”

答：虽然没有取得销售收入，但是存在进项税额，如果该纳税人因未发生销售办理零申报，未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。正确方式是在对应的销售额栏次填写0，把当期已认证的进项税额8500元填入申报表的进项税额栏次中，产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

案例4：企业长期亏损，企业所得税可零申报？

“我们公司长期亏损，没有企业所得税应纳税款，企业所得税可以零申报吗？”

答：企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重零申报。

案例5：已预缴税款只需零申报？

前不久，某企业的张会计给办税服务厅打来咨询电话说：“我们平时给客户提供建筑服务，也销售一些建材，属于增值税小规模纳税人，这个季度我们提供建筑服务取得不含税收入5万元，已经到办税服务厅代开了增值税专用发票，缴纳1500元税款，是不是就可以做零申报了？”

答：虽然代开发票已经缴纳了税款，依然不能简单地做零申报处理。应该在规定栏目填写销售收入，系统会自动生成已经缴纳的税款，进行冲抵。

案例6：取得未开票收入只需零申报？

某企业是一家新成立的增值税一般纳税人，2023年1月增值税应税销售额100万元（未开票收入），销项税额17万元，当期取得增值税进项发票10份，进项税额17万元，未认证。最近，公司刘会计打电话到办税服务厅咨询是否可以因当期未认证增值税进项发票而进行零申报。

答：如果纳税人违规进行零申报，不仅要补缴当期税款还要加收滞纳金，并处罚款，正确方式是该纳税人应将当期收入100万元填入未开票收入中，按规定缴纳当期税款。

案例7：筹建期可做零申报？

“我们是筹建期的新办工业企业，是增值税一般纳税人，2023年12月仍在筹建中，当期未发生销售，也未认证增值税进项发票，可以进行增值税零申报吗？”

答：筹建期的纳税人2023年1月申报增值税时可以办理零申报。如果当期该纳税人有增值税进项发票，且已在当期进行认证，则不能进行零申报，需按规定填写当期进项税额。

提醒：免税、无应纳税款与零申报，虽然最后结果都是应纳税额为零，但是区别很大，纳税人要正确进行零申报。违规零申报会造成企业利润损失，更会影响企业信用，增加税收风险。

【第9篇】个人独资企业报税流程

这几天一个新闻很火，说上面禁止了权益性投资的个人独资企业的核定征收，改为查账方式纳税。

这个东西对普通人来说就比较难懂了，但全网又都在传，尤其是某张截图，搞得神神叨叨的，那我就好好给大家解释一下吧。

上面这张图肯定是过于夸张了，哗众取宠了，不要被吓到。

下面正文

什么叫“个人独资企业”？

我们平时看到的各种公司，都叫“xx有限公司”，但“有限”是个啥意思呢？

这里是指，你公司所承担的责任是有限的，公司如果出了事只会承担少部分责任，而不会像个人犯事一样一赔到底。

比如你把人撞伤了，要赔200万，即便你没有那么多钱，下半辈子也得慢慢赔，这种责任就是无限制的。

可如果你的公司犯了事，要赔人家200万，那只要把公司里所有的钱都赔完就可以了，而不会牵扯到你老板个人，这种责任就是有限的（专业术语叫做，公司只以注册资本承担有限责任）。

说到这里，很多聪明蛋子就会想了，既然有限公司这么爽，我岂不是可以利用它来做坏事吗？

比如我用10万元注册一个公司，然后问银行借1000万，接着把1000万花掉，公司直接破产，我个人也不用担责，白嫖银行1000万岂不爽歪歪？

理论上可以，但银行也不是sx，它可能在没有抵押的情况下借给你1000万吗？绝不可能，所以就别做梦了。

言归正传

由于有限公司确实能够把个人与公司的风险进行隔离，也能很好的保障创业者的私人财产，所以大家都会去注册有限公司。

那么既然存在“有限公司”，有没有“无限公司呢”

有的，叫“个体户”。

个体户就很吊丝了，摆馄饨摊、开打印店的都是个体户，这种形式的“公司”就要承担无限责任，即公司的责任就是老板的责任，老板要以个人身价一赔到底。

但准确的来说个体户不算公司。

个体户虽然注册简单，但最大的问题就是太吊丝了，法律上也不算个企业，所以一来丈母娘看不起你，二来你也不可能以个体户的身份去和甲方谈合作。

在这种情况下，一种全新的企业模式就出来了，叫“个人独资企业”。

个人独资企业实际上就是个体户加强版，只不过更正规了，在法律层面上也算作企业了，你可以正常的去和别人签合同、合作了。

由于“有限公司”需要至少2个股东，而个人独资企业只要1个股东，所以很多人也会选择个人独资企业，当然，这是要承担无限责任的。

有人会问了，“无限责任公司”这么挫，谁会去注册呢？注册了又能有什么好处呢？

下面就说本文的核心点：税收。

有限公司是最常见的公司，它们交税的方式也是最正规的，老板想要把公司钱变成自己的，必须走3个流程：

1、查账

即根据你实际的收入、成本一笔笔把钱算清楚，每年都给税务局列明的真实利润，一分都不可以差，一张发票都不可以少。

2、交企业所得税

大家都知道“个人所得税”，但企业也是要交所得税的，税率为25%。即你算出全年的利润之后，要把利润的25%上交给国家作为所得税。。。

3、分红所得税

企业交完企业所得税之后，剩下的钱也仅仅是企业的，而不是老板个人的。老板要想把钱打到个人账户上，必须通过利润分红的方式来操作，这里又需要交分红所得税，税率为20%。

所以假设一个公司一年收入200万，支出100万，那么老板能拿到多少钱呢？

首先算出利润100万，再交25%的税，还剩75万。75万再交20%的分红税，还剩60万。

所以老板辛辛苦苦给公司赚了100万，最终只能拿到60万。。。。。

这真的有点肉疼。。。主要在于企业所得税上，说实话，我刚工作的时候第一次听到这个税也是很惊讶的。。。

然而，无限责任公司是不用交企业所得税的。

其逻辑在于，无限公司既然是把老板和公司绑成了一体，那么其实也不存在“企业不企业”的说法了，既然你承担了更多的风险，作为补偿，国家也就不收你的企业所得税了。公司所有的利润，你只要交个人所得税就可以全拿走。

个人独资企业老板把利润拿走的时候，所交的个税税率为5%-35%。对于一个年入过千万的人来说，这35%比工资的45%税率低，也比分红的40%低，但实际上也低不了多少，为了这几个点来承担无限风险，其实意思不大。

那为什么还有那么多明星、主播去开个人独资企业避税呢？

因为在一些偏远的小城市，他们对企业有税收的优惠。

很多城市都要招商引资，但小城市是不可能招到企业来的，唯一的办法就是给企业补贴，包括房租、税收等等。

其中有一种就是同意个人独资企业以“核定征收”方式交税。

具体是啥意思呢？

在我们国家，大部分的个体户与个人独资企业都是小老板，比如馄饨摊、面条店等等，是根本不可能有会计记账的，也不可能有发票的，想要正儿八经向他们收税，和他们核对发票是不可能的。

于是针对这样的企业，国家往往会用另两种方式来收税：

一、定额征收，即不管是赚多少钱，我每年都收取固定的金额；

二、核定征收，即根据你的总收入来收税，而不看利润，因为小商铺都没有发票，算不出来利润；

定额征收是真的只能用在面条店上，要用在薇娅公司上一年收个几万块，想想都不可能。。。

但核定征收是可以打个擦边球的

核定征收的大概意思是

1、根据大数据得出你所在行业的利润比例，即正常情况下一个公司利润是收入的百分之几，比如10%；

2、根据你公司的总收入算出利润，比如年收入200万，则利润当20万处理；

3、把这20万利润按5%-35%的税率交个人所得税；

于是我们可以看到

如果是有限公司，收入200万，支出100万，最终老板拿到手的只有60万。

如果是核定征收的无限公司，收入200万，支出100万，最终老板拿到手的至少有95万。

他们两种方式，一个交了40万的税，另一个交了5万的税，天差地别。

这就是一些地方的税收优惠了，实际上很多大城市早就禁止了个人独资企业核定征收的行为，于是就出现了数千家企业都扎堆在某个小城市的情况，比如当年明星最爱的霍尔果斯。

以上呢，就说清楚了个人独资企业到底是怎么去避税的，核心就在于有的城市允许“核定征收”。

所以是否取消核定征收，一直是一个争论的话题。

但大家要注意一点，那就是这次文件写的是“权益性投资的个人独资企业不得核定征收”，而不是所有个人独资企业。

这是啥意思呢？

我们做事不能因噎废食，最初搞“核定征收”就是为了帮助小商贩，所以不能因为薇娅李冰冰就错杀好人，逼得人家正经经营的小企业无路可走。

也就是说，如果你是正常经营的企业，该怎么样还是怎么样，不用担心，依然可以核定征收，这次我们打击的仅仅是“权益性投资”企业。

啥叫“权益性投资”呢？

但一个公司去当另一个公司的股东，并每年从它那里分红的时候，这就叫“权益性投资”。

举个例子就明白了

明星王冰冰的母公司税后净利润为10亿，其中王冰冰是最大股东，占了几乎所有股份，则她需要交20%的分红税，总计2亿，剩下8亿进个人腰包。

如果王冰冰的母公司的股东不是她，而是个人独资企业，但这个个人独资企业又是她的，会发生什么呢？

则该个人独资企业分红10亿，然后通过核定征收最终只要交小几千万的税，剩下9亿多都进王冰冰腰包，这就避开了很多税。

现在禁止的是这种行为。

实际上，最近那几个主播都不是这样逃税的，比如雪梨、林珊珊就是注册了一大堆个人独资企业，然后通过假合同把母公司的利润全部打给了这些核定征收的个人独资企业，把所得税从40%降到了4%以内。

这里犯法在于她是毫无理由的给自己公司打钱了，而没有实际经营，那就是逃税了。

所以呢，今天文章也是想告诉大家几点：

1、国家对个人独资其实一直有严格的规定，所以想通过它逃税也不是那么简单的。

2、现在封堵的是投资性的个人独资，而不是所有人。

3、这个通知的威力并没有网上宣传的那么夸张。

4、这个与明星主播的关系不是非常大。

今天就这样吧。

【第10篇】企业抄报税流程

税是一件在生活中经常涉及的事情，它不仅体现在我们每个人的生活中，更关键的是体现在企业的经营里。因此，西格小编就针对企业的抄税问题，为您整理了具体的操作方法。希望能够对您有所帮助。

所谓抄税主要是指：防伪税控企业开票人员，运用开票子系统的抄税功能，将本开票会计区间内开具的所有增值税发票的数据从金税卡内读入税控ic卡的过程。抄税工作分为写ic卡、打印销项报表两个部分。具体操作方法如下：

1、写税控ic卡

开票子系统到了每月1日，当企业进入开票系统时，系统就会提示：“金税卡已到抄税期，请您及时抄税”，此时企业就必须进行抄税处理工作：将本机的税控ic卡插入读卡器，选择“抄报税管理/抄税处理”菜单后，系统将首先检查发票库该月发票数据的完整性并自动更新该月的发票领用存月报表。如果该月发票数据完整正确，

则系统弹出抄税确认提示框，点击“确认”后开始抄税，完成后系统会给出抄税成功信息，此时金税卡中的本期税额的统计和明细数据已写入税控ic卡。

2、发票资料查询和打印

完成了写税控ic卡后，即可进行各种报表的打印。点击“发票资料查询打印”，选择所要打印资料的月份和报表打印的种类，报表的种类有：增值税专用发票汇总表、正数发票清单、负数发票清单、正数发票废票清单、负数发票废票清单五种。各种报表既可以按需要选择打印每一种清单，也可以连续打印所有的汇总表和清单。需打印时，只需在打印选项中选择所需报表种类，然后点击“确认”，即可开始打印。

以上就是西格小编整理的关于企业抄税操作的全部内容了，希望能够对您有所帮助。如果您还有其他问题欢迎到西格集团咨询。

【第11篇】企业报税系统

1、下个月1月份，是大征期，不论一般纳税人还是小规模纳税人都需要申报;增值税、消费税、企业所得税季报!

2、下月申报纳税期限至1月19日，未及时申报会对你公司信用等级评价造成不良影响，先是非正常户，然后就锁系统，接着就会领不了发票了。

3、按照最新的规定，不论是小规模纳税人还是一般纳税人，无论上月是否开票，月初都必须登录开票软件进行抄报、清卡操作，如果不先执行上报汇总就报税，就会导致金税盘的清卡不成功，税控设备还是会被锁，影响正常开票。

4、据实开具发票，确保发票开具正确，专票抵扣合规。

5、按照《税收征管法》第62条，未按时申报纳税及报送纳税资料的，可处2000元以下罚款，情节严重的可处2000-10000元罚款!

6、同时，要发送财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表)。发送财务报表与纳税申报同等重要，有的公司之前没有发送财务报表的，建议赶紧网上或手工录入补报，否则还是会有涉税风险。

7、如果法定代表人、财务负责人、办税人员的联系电话发生了变更，要尽快去大厅办理实名变更，否则被判定为“失联”，就离“非正常户”不远了。

8、如果你名下的一家公司变成了“非正常户”，和你有关的其他公司也会被“连累”成为d级纳税人，d级纳税人在项目招投标、银行融资、发票领购方面都将受到限制!

不用抄税就能申报增值税的情况有哪些？

目前笔者知道仅有网络机打发票和定额发票不需要抄税，就能申报增值税！但，同时该发票的开具，是不需要税控盘或金税盘，也就说明该种情况下，没有卡需要您清！

不抄税能申报增值税吗？

答案是不能！我们的日常工作，无论是一般纳税人还是小规模纳税人，没有抄税或者抄税不成功，均不能自主网络申报增值税！

2023年3月份之前，小规模纳税人的税控盘正常申报增值税后不反写，不影响次月开票和申报。从3月份开始，任意一个月只抄税不反写的，次月均无法正常抄税！

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【第12篇】小企业报税流程

财务人员不会报税可不行，特别是对于基层的财务岗位，尤其是新入门的财务新手，对于报税的相关业务流程就是必须该熟悉的内容，今天给小伙伴们分享一套完整又全面的企业纳税申报操作流程，财务新手入门在核实不过，一起来看一下吧。

企业纳税申报操作流程

【第13篇】新企业如何报税

新成立的公司如何报税？企业要先做税务登记

1、带好所有的资料，去税务大厅。税务局会根据你的企业规模、经营范围资格认定和核定税种、票种。

2、现在基本都是网上办税，需要购买金税盘。开业在税务局会有两家税务服务企业的税盘供选择。

3、买好税盘后，要开通网上办税功能，发行税盘。

4、办好后，就可以首次领发票了。别忘了办理网上缴款的三方协议，之后，税务局会根据每个月申报的税额，自动从银行基本户中扣税。

发票：公司申办税控之后再安装一个发票打印机，申领一些空白的发票就可以用公司的名义开发票了。

登记过程完成后就是每个月做账报税。

一般刚注册的企业都是小规模纳税人，小规模是按季度申报的，根据注册的月份，属于哪个季度，就在对应季度的月份申报。

小规模纳税人按季度报税：以1个季度为1个纳税期(即1月、4月、7月、10月)，并自期满之日起15日内申报上一季度的税款。

新注册企业，也有一开始就申请为一般纳税人的，在税务登记的次月就要进行申报。

一般纳税人按月报税：每月的1-15号申报上个月的税，遇到国家法定节假日，可以顺延。具体情况请关注并查询当地税务主管机关的网站公告。

注：企业未产生税金也需要进行纳税申报，即为零申报。

有很多企业开办后，几个月都没有业务，也没有专门的财务人员，等到发现后，已经被拉进异常名单，肯定是要罚款并留下档案。

还有就是要记得每年一次的企业工商年检

刚注册的公司要报哪些税？一般常见的有增值税、所得税、印花税、增值税附加等等。相关工商注册财税问题欢迎留言交流+关注

【第14篇】企业每个月报税怎么报

本文目录

一般纳税人每个月的报税和每个季度的要报哪些税？

一般纳税人每个月要申报哪些税呢？

一般纳税人每个月要报哪些税？

请问一般纳税人每月都要交些什么税？

一般纳税人每个月每个季度要报哪些税？具体如何报？

一般纳税人每月报什么税？

一般纳税人每个月要交哪些税？

一般纳税人每个月的报税和每个季度的要报哪些税？

1、一般纳税人每月必须向国税局申报增值税报表。

2、如果你们是生产或加工、贸易类行业，每季度和年度就在国税局报所得税报表。

3、如果是房地产、旅游、广告、运输、酒店娱乐等服务类行业，就在地税局送所得税季度报表。

4、其他税种如营业税、个人所得税、城建税、教育附加、房产税（这个也是季报，但房地产企业要每月报）、印花税也在地税申报。

5、税务局会根据你们的纳税登记信息来划分行业确定你们单位的税种。分别到国、地税局去找税管员查询他们给你单位定了什么税种，然后按要求确定每月、季、年度送什么报表，是最明智的做法。

一般纳税人每个月要申报哪些税呢？

一般纳税人每月不仅要申报国税还要申报地税。

国税包括：增值税，地税包括：企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、水利建设专项基金、印花税等。

纳税人：

课税主体是课税客体的对称。亦称“纳税人” 或 “纳税义务人” 税法规定的负有纳税义务、直接向政府缴纳税款的自然人和法人。

自然人指本国公民及在本国居住或从事经济活动的外国公民; 法人则指依法成立、享有民事权利、并能独立承担民事责任的企业和社团组织。一种税的课税主体是由其课税客体的性质决定的。每一种税都有特定的课税客体，也都具有相应的课税主体。

扩展资料：

税收是指国家为了向社会提供公共产品、满足社会共同需要、按照法律的规定，参与社会产品的分配、强制、无偿取得财政收入的一种规范形式。税收是一种非常重要的政策工具。

一般纳税人每个月要报哪些税？

增值税（国税交），增值税的附加税，如果有营业税，也要交营业税附加税，附加税就是：城建税，教育附加，地方教育附加，堤围费。帮员工申报个人所得税，企业所得税（国税交）。每个月结束前一定要认证进项税票，还有月初要抄税。

主要就是这些吧，另外地税还有个印花税每月要交的，基金就看主管地税局对你们的要求了，这个是地方性的，各地区不同。

开业满一年的企业：

一年增值税销售额（包括出口销售额和免税销售额，以下简称年应税销售额）达到或超过以下规定标准：

①工业企业年应税销售额在50万元以上；

②商业企业年应税销售额在80万元以上。

2．新办企业自开办之日起一个月内，具有符合以下条件的，可申请办理一般纳税人认定手续。经税务机关测算预计年应税销售额超过小规模企业标准的，可暂认定为一般纳税人，暂认定期最长为一年（自批准之月起满12个月计算）：

新办企业申请增值税一般纳税人基本条件：

实收资本50万元人民币（按照地方政策而定）

请问一般纳税人每月都要交些什么税？

一般纳税人需要交的税如下： 增值税(17%或者13%,分商品)、城建税7％、教育费附加3%，地方教育费附加1%，印花税（5元/本，收入的万分之五），企业所得税（18%，27%，33%，），个人所得税等。 1、增值税按销售收入17%； 2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳； 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳； 4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳； 5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）； 6、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%）； 7、发放工资代扣代缴个人所得税。

一般纳税人每个月每个季度要报哪些税？具体如何报？

一、在国税缴得税有：

增值税按销项-进项=应缴增值税二、在地税缴得税有：

1、城建税按增值税的7％（市）；增值税*税率=城建税

2、教育费附加按增值税的3％； 增值税*税率=教育费附加

3、印花税按销售额3/万；销售额（合同金额）*3/万=印花税

4、个人所得税 税率为5%-45%超额累进税率

5、土地使用税按土地面积计算，单位税额各地不一致 （原则上由房东缴）

6、房产税：自有房产税率为1.2%，按房产余值计算；租用房产时，应由房东缴税。

以上为月度交纳。所得税为季度缴纳

三、企业所得税。看你单位是否为新办企业（2002年1月1日以后新成立的，从无到有的企业，并且在之前与已有相关企业在资金、人员等方面没有任何关系为新办企业，反之为老企业）新办企业的企业所得税在国税交纳；老企业的企业所得税在地税交纳。

所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。

1、查账征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月（季度)已纳所得税 。

2、核定征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本月（季度）销售收入*应税所得率*25%

一般纳税人每月报什么税？

申报国税还要申报地税。

1 一般纳税人每月不仅要申报国税还要申报地税，

2 国税包括：增值税，地税包括：企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、水利建设专项基金、印花税等。

3 每个季度要申报企业所得税。

4 城建税按增值税的7％（市）；增值税*税率=城建税。

5 教育费附加按增值税的3％； 增值税*税率=教育费附加

6 印花税按销售额3/万；销售额（合同金额）*3/万=印花税

7 个人所得税 税率为5%-45%超额累进税率

8 土地使用税按土地面积计算，单位税额各地不一致 （原则上由房东缴）

9 房产税：自有房产税率为1.2%，按房产余值计算；租用房产时，应由房东缴税。

一般纳税人每个月要交哪些税？

一般纳税人与小规模纳税人是对缴纳增值税来说的，如果一般纳税人的经营项目中包括需要缴纳消费税、营业税的业务，那么每月除缴纳增值税以外，还要缴纳消费税、营业税。另外还要缴纳流转税（增值税、营业税、消费税）的附加：城建税、教育费附加、其他地方附加。所得税大多按季预缴，年终汇算清缴。每个月还可能涉及印花税及个人所得税。房产税、车船税大多每年缴纳一次，时间以当地政府规定为准。

【第15篇】企业怎么报税步骤

企业报税流程是怎样的?

通常，无论公司是小规模纳税人还是一般纳税人，它通常都遵循相同的纳税申报流程，包括税务登记，税务标识，发票处理，纳税申报和纳税证明。

公司税务申报流程是什么?

(一)税务登记

税务登记，又称税务登记，是指税务机关依照税法规定对纳税人的生产经营活动进行登记和管理的法定制度，也是纳税人履行税款的法定程序。 依法履行义务。 根据有关法律，法规的规定，企业应当自领取营业执照之日起三十日内到税务机关办理税务登记，税务机关将自取得营业执照之日起三十日内审核并签发企业税务登记证。 收到企业声明。

其中，需要依法办理税务登记的企业类型，具体包括单位纳税人，个体经营纳税人，临时营业纳税人，自然人纳税人和预提所得税义务人。

(二)税务认定

即，税务机关按照有关法律，法规办理纳税人资格登记和收款方式确定工作。 公司税收识别的内容具体包括两个方面：1.公司纳税人的资格是什么，无论是一般纳税人还是小规模纳税人; 2.公司收税的方法有哪些，例如支票帐户? 收款，批准收款，预扣和付款，收款和付款等

(三)发票办理

根据有关法律法规，所有已经完成税务登记的单位和个人，都应当向主管税务机关申请购买和发行与其业务范围相对应的普通发票。 购买的发票类型包括增值税专用发票，增值税普通发票，增值税电子普通发票等。

(四)纳税申报

目前企业纳税申报的方式最常见的有两种，分别是上门申报和网上申报。

1、上门申报：也称直接报税，是指企业分别向国税和地税办理服务厅领购各种纳税申报表、费用缴纳申报表及代扣代缴、代收代缴税款报告表，如实填写完毕后，连同其他申报资料在法定的纳税申报期限内，分别去国税办理服务厅和地税办理服务厅纳税申报窗口办理申报手续。

2、网上报税：企业在选择网上报税方式时，应当向税务部门提前申请，具体的申请流程如下:第一，企业填写《纳税申报方式申请审批表》报主管税务机关，提出纳税申报方式申请;第二，主管税务机关对企业报送的《纳税申报方式申请审批表》和附报资料进行审核，对符合条件的，制发《税务事项通知书》通知纳税人。对不符合条件的，在《纳税申报方式申请审批表》上注明理由，退回纳税人。对未经批准的纳税人原则上按上门(直接)申报方式进行纳税申报。

(五)完税证明

即企业在完成税款申报缴纳之后，若当场或事后需要取得税收票证的，可以向税务机关要求为其开具完税证明。

以上是乐韩会计小编整理关于“企业报税流程是怎样的?”的内容，想要了解更多相关细节内容或者有任何疑惑，欢迎私信问乐韩会计小编或者拨打客服热线咨询：18889402286 400-128-2286

【第16篇】企业所得税怎么报税

闲言碎语咱不讲，今天再来讲一讲2023年企业所得税汇缴如何申报，下面我以刘备蜀国大草鞋业有限公司19年发生的业务来和大家一起申报一次所得税。今天和大家一起分享的申报不是房产企业，房产企业的特殊之处是需要填写 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表，我将在下期拿出这个，单独讲一下。下面我们开始今天的申报吧。

首先我们第一步是选择填报表单，如下图

申报表表单选择

申报表表单选择

表单的选择根据自己企业的实际情况而定，今天我们申报的是一个比较全面的报表。下面我们接着填写基础信息表，这个表是根据企业的实际情况填写的。其中，资产总额和从业人数填写的计算公式是一样的，都是

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 。

特别提醒大家的是108 采用一般企业财务报表格式（2023年版）这个地方如果选择是，营业利润那里是没有公式的，每个企业执行会计制度并不是都一样，比如有的企业有其他收益这个科目，但是所得税申报表上没有这一项，又不能把它放到其他位置，所以这里选择是，就可以直接填上营业利润，不影响和财务报表的一致性。

基础信息表填写

我们接着填写，现在开始进入主表的填写，主表有3处填写，标黄的的位置如下图所示，刘备蜀国公司会计报表上有其他收益8万元，所以在填写基础信息表时选择了是，所得税申报表上营业利润就需要手动填写了。

2023年利润表

根据利润表填写申报表

往下来，下面我们填写一般企业收入明细表，需要填写收入明细，我们可以查看科目余额表，账上只有这两项，可以填写了。在这里说一下，以前财政付给企业的资金一般是计入营业外收入科目，现在与生产经营有关的财政资金计入其他收益，与生产经营无关的计入营业外收入。

科目余额表收入明细

填写主营收入

填写营业外收入

收入明细表填写完之后，开始填写一般企业成本支出明细表，需要填写支出明细，我们也是查看科目余额表，这里营业外支出有两个明细，一个是税收滞纳金，一个是非流动资产处置损失。

科目余额表成本明细

根据科目余额表填写主营业务成本

营业外支出明细

根据科目余额表填写营业外支出明细

税收滞纳金680.00元需在纳税调整项目明细表第20行“（八）税收滞纳金、加收利息”处进行纳税调整

纳税调整表税收滞纳金填写

纳税调整表税收滞纳金填写

非流动资产处置损失1200.00元需要填写资产损失税前扣除及纳税调整明细表，填写完之后会自动过度到纳税调整项目明细表第34行“（三）资产损失（填写a105090）”处。

填写资产损失税前明细表

过渡到纳税调整表

企业所得税的申报，先给大家分享到这里，明天我会继续发布申报篇（二）。大家都是怎样申报的，欢迎来留言交流，如果对我的申报有什么想说的，也欢迎来留言评论。我是每日财税，欢迎关注。