会计报税流程（16篇）

【第1篇】会计报税流程

对于新手会计或者是实习生而言，刚入职，如果连基本的报税流程都不知道，只会让老会计觉得你的基础很差，带起来比较费劲，就会很少有人愿意带你了

其实，掌握这些流程，学会报税真的不难！今天就给大家分享常见的报税流程及笔记，有需要电子版的可以看文末哦！

第一次去税局及申领发票的注意事项

身为会计，每个月要报哪些税

网上报税流程

增值税申报流程

印花税申报流程

企业所得税申报流程

…….好了，以上就是小编今天给大家分享的报税流程及笔记，对于很多刚入行的小伙伴而言，都是清晰明了，一看就懂的！需要电子版的小伙伴们，可以看看下方哦：

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2、点击头像右上角，私信发送：资料。即可抱走

【第2篇】做一名会计，这些准备要做好附小规模纳税人做账报税实操讲解

无论是已经工作的社会人，还是即将毕业的学生，都将有一部分人踏进会计这个行业。做一名会计，你准备好了吗？

一、首先，我们要对自己做一个职业规划，看我们是否适合这个行业，以及如何在这个行业发展，这份职业规划一定要认真看完。

文末附完整文件，打印后比对着给自己做职业规划

二、给自己做完职业规划，也要熟悉会计人员各个岗位工作流程，帮助自己的工作开展

1、首先是会计核算工作流程

2、出纳工作流程

3、税务工作流程（税务工作模块较多）

报税工作流程

发票相关工作流程

年审工作流程

4、统计人员工作流程

预算检查执行工作流程

销售会计统计工作流程

营运编制流程

5、付款工作流程表（现金、支票）

（1）借（付）款（现金）工作流程表

（2）借（付）款（支票）工作流程图

6、报销工作流程

资料已经打包好了☟附有小规模纳税人账务处理及纳税申报

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2、点击头像，主页嘀我：【会计】就可以啦！

【第3篇】没有会计证可以报税吗

新手会计在找工作时，遇到的80%的难题都是没有实操经验！会计是一门专业性比较强的工作，很多人都有证书，却不全会做账，只有理论没有实践。没有会计经验真的在会计界寸步难行！

在求教老会计的时候他们也不一定教，每天都小心翼翼地看着别人的脸色。公司刚来的新人也是有个会计证，做账和报税真的是一点都不会，财务软件更是一窍不通！

为了能让他早点上手操作，就把这六七年整理的资料都拿给了她，他真的学得非常认真！两个月的时间就能完全独立完成一系列的工作！现在这些东西对我来说也没用了，不想浪费掉，就留给有需要的朋友吧~

金蝶用友软件实操流程大全（图文详解）

财务岗位流程目录

工商税务注册

会计分录汇总

抄报税、清卡

会计每月工作流程

各种税的申报流程

由于篇幅有限，会计实操知识的内容就分享到这里了，希望可以帮助到大家~

【第4篇】会计月初报税流程

财会人员应该了解工作流程，更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（

所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。

（关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）

5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

三、报表问题

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额

，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充）你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

细节补充

1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报

2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）

3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。

4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金

5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本

6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。

7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。

8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费

9、出纳日记账保存25年

抄、报税流程

抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的ic卡中，然后将ic卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.

以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。

抄报税操作

应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：

1、抄税：

一、用户抄报税流程：

抄税写ic卡-→打印各种报表-→报税

a、抄税起始日正常抄税处理；

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→正常抄写ic卡成功

b、重复抄上月旧税：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→抄上月旧税成功

c、金税卡状态查询

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息

2、报税：将抄税后的ic卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你ic卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。

3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可.

增值税专用发票开出180天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。

【第5篇】会计代理记账报税公司

很多人会觉得注册完公司不去经营就不需要进行记账和报税，这种想法是错误的，按照规定，只要注册完公司，都需要在规定的时间内去工商部门去进行税务登记，并且每月记账，去税务部门进行申报。当然申报税务和记账你需要一名会计，你可以选择去请会计，也可以去找专业的代理公司帮你记账，这个看个人的需求，下面我就带大家来了解下专业代理记账报税步骤和费用是什么?

代理记账报税费用

首先，咱们可以了解下帮助一家公司记账代理费用是怎么区分高低的，一般来说要做记账代理业务的话，记账代理公司都是先对整个公司有一定了解，只有了解清楚公司的地址，纳税人类型，发票数量等方面情况之后，才会最后确定最终的价格。

普通纳税人的代理记账费用比小规模纳税人要高一些，大概是每月300元/月左右，而小规模纳税人每月200元左右。

为什么找代理记账公司记账?

1、节约成本，因为小规模公司的话因为规模比较小，公司要是请会计的话，工资高对公司来说成本太高了;

2、记账快代理记账公司的记账、记账流程都是采取计算机模式，使用的记账，准确率、效率等都是很好的;

3、代理记账公司的要求是会计要持证上岗，而且有多年的经验。

4、一般单位会计纳税申报如发生误报、漏报、迟报。补缴税款、滞纳金、罚款等责任和经济损失仍主要由单位承担，代理记帐公司有专人审核报税。能有效避免因不熟悉税法，出现误报、漏报、迟报等差错和损失，还可在代理记账委托协议中约定相关责任

代理记账步骤

1)签订代账服务合同，进行需求沟通确认和派工。

2)接收票据，进行原始票据检查。

3)开始做账，通过慧算账在线平台实时了解做账进度。

4)账务审核，账目核查，税金确认。

5)完成报税，会计进行纳税申报。

6)服务咨询，会计提供财税咨询。除此之外， 收起

专业的代理记账费用哪家好

1、考察一家公司是否具备代理记账的资格。代理记账业务是需要具备财政局颁发的许可证书的，有的公司不具备资格就想方设法打擦边球，用“财税咨询”、“税务咨询“等字眼作为经营范围来误导客户。如果该公司没有“代理记账”许可证，而从事代理记账业务，属于超范围经营。

2、考察公司实力规模正规的代理记帐公司都有自己固定的经营场地、人员配备和硬件设施，这些是做好账的客观条件。

3、查看收费是否合理代理记账公司给客户提供的每一项服务都必定有相应的成本，而有些不正规代理记账公司为了吸引客户经常以超低价格吸引客户，当企业有别的需求时就需要另付费用。因此需要了解清楚代理记账公司的收费机制，明确业务需求，价格过低就要慎重考虑。

4、查看外界对该公司的评价群众的眼睛总是雪亮的，通过各种渠道了解外界对该公司的评价，如会计专业度、业务人员服务态度等等方面，这些都是考虑的因素。

个人推荐企的宝财税公司，是一家负责任的公司，对客户相当的负责任，

做账报税所需资料

公司员工复印件(填报个人所得税);每月收入记账联;每月成本客户联;每月银行对账单;每月费用支出凭证(包括已粘贴好、计算无误的审批单及原始凭证，例如租金、电话费、车票、餐票等);

每月员工工资单;每月社保扣款单;每月银行扣税单;有关银行的收付款凭证(例如对账单、支票、电汇单等);

其他应进行账务处理的资料;本年度的会计凭证、明细账、会计报表(代理的公司需提供);截止记账时期的科目余额表(代理的公司需提供);

一般纳税人还应提供当年度所有增值税报税申报表(代理的公司需提供);报税电子报税密码和光盘(代理的公司需提供);国税和地税两个报税密码(代理的公司需提供)。

总结：上述内容就是企的宝财税给大家整理的关于专业代理记账报税步骤和费用是多少的相关内容，希望可以帮助到大家，如需了解更多请关注我们企的宝财税

【第6篇】出纳报税还是会计报税

分公司定义：

《公司法》第14条第1款：“公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。”这一规定，明确了分公司民事责任的归属，即分公司不能独立承担民事责任，其一切行为的后果及责任由隶属公司承担。

01

分公司独立核算和非独立核算有什么区别？

有个小伙伴提问：分公司独立核算与非独立核算的区别是什么？那到底什么是独立核算，什么是非独立核算？两者的区别体现在哪里？

“独立核算”是指分支机构单独对其业务经营活动过程及其成果进行全面、系统的会计核算。单独设置会计机构并配备会计人员，并有完整的会计工作组织体系。

“非独立核算”是指分支机构没有完整的会计凭证和会计账簿体系，只记录部分经济业务所进行的会计核算，全面核算任务由总机构完成。

举个例子，猫叔一朋友a是分公司的负责人，有自己的财务核算部门，配置了一名出纳、一名做账报税的会计，单独开了账套，自行开票记账，每个月也要向总公司那边报送财务报表，显然，朋友a负责的分公司是一个独立核算的分公司。

由于分公司没有法人资格，所以体现在营业执照上是没有注册资本的，也没有法定代表人。

公司的营业执照：

分公司的营业执照：

因为分公司没有注册资本，但是分公司又是用来发展经营业务的，所以需要的第一笔资金大多数情况下是总公司划拨的。

假设朋友a分公司的第一笔资金来源于总公司的划拨，划拨资金500万。

分公司第一笔分录如下：

借：银行存款 5000000元

贷：其他应付款——资金划拨——总公司 5000000元

总公司对应的分录为：

借：其他应收款——资金划拨——分公司 5000000元

贷：银行存款 5000000元

期末总公司编制财务报表时，会把分公司提供的财务报表一起汇总，内部往来会相互抵消掉，体现总分公司的整体情况，实际汇总时可能会稍微复杂一些，不过不难。

02

分公司的税务问题

猫粉群里粉丝交流截图：

关于建账：一般非独立核算的不用做账，是总公司做账，如果分公司向总公司采用报账制,可以简单设置一本明细流水账。

关于分公司在纳税申报这块，很多人都搞不清楚，是应该单独纳税申报还是汇总由总公司一起申报。

这里猫叔按照几大税种和大家分析分析一下。

1

增值税

增值税一般情况下就地申报纳税，也就是分公司自行开票，抵扣，申报纳税。

政策依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条规定，固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税。因此，分支机构的增值税一般情况下就地申报纳税。

也有比较特殊的情况，需要汇总缴纳增值税，不过由于这种情况需要满足财税[2013]74号的相关规定，需要经过财政部和国家税务总局批准，比如我国铁路和航空运输企业、中石油、中石化等，它们就是财税专门发文规范了的。

2

附加税

城建税和附加都是以实际缴纳的流转税为基数计算缴纳的，增值税独立纳税，那么很显然，城建税和附加也是独立纳税。并且，随着增值税消费税的减免而减免。

3

企业所得税

很多人认为独立核算就是独立纳税，非独立核算就是汇总合并纳税，实际上，我们开头也讲了，独立核算还是非独立核算是从企业会计核算的角度来讲的，在税收管理层面上，完全没有任何关联！

具有法人资格的公司需要缴纳企业所得税，而分公司，我们前面讲了 ，是没有法人资格的，所以正常情况下，不管分公司是独立核算还是非独立核算，都无需独立申报企业所得税。

《国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告》（国家税务总局公告2023年第57号）第二条规定：居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同）设立不具有法人资格分支机构的，该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业（以下简称汇总纳税企业），除另有规定外，其企业所得税征收管理适用本办法（统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库）。

总公司对应的概念是总机构、汇总纳税企业；

分公司对应的概念是二级分支机构。

总结：除非另有规定，分公司都不需要独立汇算清缴企业所得税，而是就地分摊缴纳企业所得税。年度汇算时，总公司来汇总企业年度应纳税所得额，扣除掉总机构和分支机构的预缴税款，多退少补。

这里重点讲一下就地预缴（指总分机构分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税）。

甲公司成立于2023年，总部设在深圳市，在上海、广州、北京分设三家分公司。2023年甲公司应纳税所得额为12000万元，请计算三家分支机构各自分摊的企业所得税额。（总部、分支机构各地均适用所得税税率25%，不考虑其他因素。2023年三家分公司相关数据如下）

表1

（1）计算分摊比例：

上海分支机构分摊的比例=（10000/23000）*0.35+（350/930）*0.35+（5000/10000）*0.30=43.39%

广州分支机构分摊的比例=（8000/23000）*0.35+（280/930）*0.35+（3000/10000）*0.30=31.71%

北京分支机构分摊的比例=（5000/23000）*0.35+（300/930）*0.35+（2000/10000）*0.30=24.9%

表2

（2）计算分摊税额

甲公司2023年汇总计算的应纳所得税额＝12000×25%＝3000（万元）

总机构应分摊的所得税额＝3000×50%＝1500（万元）同时，三个分支机构共需要分摊的所得税额＝3000×50%＝1500（万元）

按照表2中计算的各分支机构应分摊比例：

上海分支机构需分摊的应纳所得税额=1500×43.39%＝650.84

（万元）

广州分支机构需分摊的应纳所得税额＝1500×31.71%＝475.67

（万元）

北京分支机构需分摊的应纳所得税额＝1500×24.9%＝373.50

（万元）

4

个人所得税

分公司发放了员工工资，是单独扣缴申报个税？还是由总公司那边申报？

《个人所得税法》第九条规定，个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。

分公司完全可以成为独立的扣缴义务人申报缴纳个人所得税，而一般情况下，独立核算的分公司都是自己发放和汇算工资的，当然最好是由发放工资的分公司独立扣缴并申报个税。

03

分公司和子公司有什么不同？

子公司是想对于母公司而言的，母公司和子公司都享有独立法人地位，都是公司，独立承担民事责任。

只不过母公司是子公司的投资方（或者说控股股东），二者之间是投资关系。在集团公司中，母公司、子公司的概念使用的较多。

而分公司是没有法人资格的，是属于公司的分支机构。且分公司不能独立承担民事责任！

那到底是成立分公司好还是成立子公司好？

这里举个例子。

情况一：

如果一个母公司有五个子公司，母公司无所得，2023年每家子公司的应纳税所得额均不超过300万元，假设是280万元，这些公司均可以享受小型微利企业的税收优惠，总共缴纳企业所得税（100×12.5%*20%+180*50%*20%）×5=20.5*5=102.5万元。如果是五家分公司，全部应纳税所得额汇总后是1400万元，不符合优惠条件，则需要缴纳企业所得税350万元。子公司比分公司节税247.5万元。

情况二：

五个子公司，2023年三个子公司每家盈利280万元，两个子公司各亏损500万元。五个子公司总共需要缴税（100×12.5%*20%+180*50%*20%）×3=61.5万元。如果是五家分公司，全部汇总后依然是亏损，不需要缴纳企业所得税。这种情况下，分公司会更划算。

到底哪种更好，看完例子的你应该心中有数了！

注意：自2023年1月1日至2023年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、50%计入应纳税所得税，按20%的税率缴纳企业所得税。

04

分公司和办事处容易混淆？

分公司和办事处的区别

分支机构主要有两种形式：一种为分公司；一种为办事处。两者没有太大的联系。

很多人分不清楚两者有什么区别，猫叔给大家整理了一下，主要是以下2种不同：

1.经营能力不同

分公司（扩大经营规模）

设立分公司的目的主要是为了扩大总公司的经营规模，因此依法设立拿到营业执照的分公司，有经营资格、诉讼资格，也具备独立缔约的能力。

办事处（协调角色）

一般是为方便业务往来而在总公司异地所设立的临时办公场所，办事处、代表处是不能办理工商税务登记的，可以从事业务协调工作，但不能直接从事经营活动，比如以自己的名义签订商业贸易合同。

2.税收待遇不同

分公司：就地分摊缴纳企业所得税，也应该按照增值税、营业税的相关规定，缴纳经营产生的流转税，一般是单独缴纳或汇总到总公司一起缴纳。

办事处：办事处没有公司性质，由于不能从事经营活动，没有购销行为没有收入利润，就不存在纳税的问题，因而长期以来总是有不少运营不规范的公司利用办事处从事经营活动，由总公司统一开具发票降低整体税负，这是有法律风险的。

虽然分公司和办事处都不具有法人地位，不能独立承担民事责任，但只有分公司是能够合法开展经营活动的。

由此可见，想要在异地开展合法经营活动，想要收取货款开具发票，开办事处是不行的，还是得注册分公司。

注册分公司的流程并不复杂，仅有以下几个步骤：

1、准备总公司营业执照复印件（盖章）、法人身份证复印件等资料；

2、携带资料到工商局核名；

3、到工商局申请设立分公司，领取分公司营业执照；

4、到公安局备案的刻章点刻章；

5、到税务部门登记备案，分公司负责人和财务负责人需到场录指纹。

注：以上仅供参考，实际以当地部门流程为准。

本文为猫叔说税整理文章，作者猫叔

【第7篇】会计报税实操

月初是会计比较忙的时候，“一不小心”就要加班了，有的是因为上个月的月末结转，有的是纳税申报工作，反正就是四个字“焦头烂额”，具体问题在哪呢？我带着大家盘点一下：

1、纳税申报到底要怎么做？

2、前期需要准备什么？

3、需要提交什么报表材料？

4、小规模和一般纳税人有什么不同？

5、金税盘、税控盘杂操作？

上述5个问题你是不是都有遇到呢？好多的会计是懵的，而且往往加班到深夜回不到家。先别急，今天带着大家一块学习一下。需要的先收藏备用~

1、小规模纳税人报税实操

纳税申报为什么做不好？

一、增值税小规模申报流程

先来看看大概流程，脑子有个概念，这样我们才能做到“胸有成竹”

二、企业须知的税收优惠

想要做好纳税申报，我们就必须熟练了解普惠性税收优惠，做到“知己知彼才能百战不殆”

2、一般纳税人报税实操

3、抄报税流程（全行业通用版）

4、零申报报税案例实操讲解

5、金税盘发票红冲使用攻略6、税控盘发票红冲+作废攻略

……

篇幅过长，今天不在这里展示了。电子的可以分享~~

【第8篇】会计报税流程视频

发票开具认证、抄报税操作是会计人的必备技能，很多新手会计都想快速掌握开票报税、但却不知道该从哪入手…

▲不会开发票、想练习又怕误操作

▲发票不会认证怎么办？

▲发票开错了怎么办？

▲红字发票是什么怎么开？

▲抄报税流程是什么？

▲抄税怎么操作、报税都要报哪些税？

【金税盘+税控盘】发票开具、认证到抄报税全套操作正式上线啦！

随便模拟、随便练、每一步都有视频教学

包你一遍学会！

第一步：插入金税盘、登录：

怎么读入发票：

点击发票读入→确认金税盘已插入→确认读取发票

进入后点击确认即可：

发票查询：

点击进入该版块后→选中要查看的发票行→戳上方查看明细即可

发票库存查询步骤：

这个简单 、 点击发票管理→点击库存查询按钮→就能看到专票和普票的库存数据了

发票开具操作：

点击发票填开→先确认发票开具对象、费用名称、金额、数量、税率、税额→点击发票填开→选择你要开具的发票类型点击进入

确认发票代码、发票号码

发票填开时一定要注意着几个要素、一定要核对无误再确认完成

发票作废操作：

点击作废发票 →选择要作废的发票→选中后点击上方作废按钮即可

普票含折扣开具操作演示红字发票开具操作流程红冲普通发票操作演示发票修复操作演示金税盘抄报税操作及演示税控盘抄报税操作及演示月度统计操作及演示

…

关于企业日常发票开具、红冲、认证、作废+抄报税流程操作演示+模拟实操，需要的嘀嘀我回复“会计”~

【第9篇】报税是出纳的工作还是会计的

导读：出纳涉及有哪些税 出纳做的工作虽然没有会计那么全面、深入，但也是财务工种之一，也涉及到一些税费、简单的记账等等。许多人不了解出纳与会计之间具体的联系或区别，也不知道出纳涉及有哪些税?

出纳涉及有哪些税

出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。

(1)货币资金核算。日常工作内容有：

①办理现金收付，审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

②办理银行结算，规范使用支票。

严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

③认真登日记账，保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

④保管库存现金，保管有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

⑤保管有关印章，登记注销支票。

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

⑥复核收入凭证，办理销售结算。

认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

(2)往来结算。日常工作内容有：

①办理往来结算，建立清算制度。

办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。

②核算其他往来款项，防止坏账损失。

对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

(3)工资核算。日常工作内容有：

①执行工资计划，监督工资使用。

根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。

②审核工资单据，发放工资奖金。

根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。

③负责工资核算，提供工资数据。

按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

会计和出纳的区别：

出纳和会计的职责不同

出纳和会计是会计行业两个不同的岗位，通俗的来说会计是管账的出纳是管钱的，具体的来说就是出纳是负责各种银行存款和现金的收付工作，比如公司员工的各种费用的报销都要找出纳来报，出纳也有职责去审核员工提供报销的原始凭证的真伪，如果不符合要求要给予拒绝，还有去税务局报税等工作也是出纳需要做的。会计的职责通俗的来讲是管账的，公司的各种总账和明细账的核算都是会计负责，还有定期在月末年末季末编制各种报表。

出纳和会计的地位不同

由于会计和出纳的所负责的职责不同，所以决定了其地位也是有所不同的，虽然说会计和出纳都是非常重要的岗位，但是会计一般的地位要高一些，能够上升的空间也会大一些。会计一般和领导打交道的时间多一些，出纳和普通员工打交道的时候多一些。如果说有几个能够提升为财务总监的名额，那一定是在会计中进行选拨，而不会在出纳中进行选拨，所以想要未来能够有更好的发展，出纳一定是要向会计方向努力的。

出纳和会计的工资水平不同

工资待遇自然和职责地位都是相关联的，出纳一般都是一些会计小白从事的工资，所以工资水平也就是一个基本的水平，基本上在二三线城市来说，出纳的工资水平基本上在2500-3500左右，但是会计的工资水平就比出纳高出好多档，基本在4000-10000左右，当然也是根据能力水平和等级不同有所差距的。

出纳涉及有哪些税?根据公司规模跟实际管理情况不同，出纳的日常工作范围也会不一样。

【第10篇】公司没有会计怎么报税

相信很多老板都会认为，我公司没有营业或者没有产生利润，哪是否就可以不报税了。答案是肯定不可以的，哪怕是公司一直处于亏损，也是需要按时报税的。有业务收入就需要记账报税,盈利和亏损都要做,没有收入可以零申报.公司注册下来就要做账报税的,即使没有流水也是一样的。下面看跟联贝小编一起来看看吧。

1、新公司报税可有两种途径：一是办理了网上申报手续且取得了报税u盘的，可以在自己公司上网申报。二是如果公司尚未领到报税的u盾，就需要先到办税大厅领回申报的各种报表，填写好后再送去大厅让工作人员帮你申报。

2、零报税方法：新注册的小公司业务还没正常开展，没有销售收入，但仍然会产生各种费用，公司财务部门应记好各种账目，按规定在正常报税期进行申报，没销货，销售报表上销售收入这栏就填零，其它据实填写即可。

公司报税流程是怎样的

企业将抄税后的ic卡和打印的各种销项报表送至税务局纳税服务大厅，由受理报税的工作人员根据报税系统的要求进行报税，即读取ic卡上的开票信息，与各种销项报表相核对，进行报税处理。

报税主要分为：

1、正常的增值税、消费税纳税申报。每月10日前进行，企业报税人员可以携带增值税、消费税申报表到税务局申报，也可以通过网上申报；

2、增值税防伪税控系统的报税。增值税防伪税控系统包括稽核系统、开票系统、报税系统、认证系统。

以上就是关于没有流水的公司如何报税？报税流程是怎样的？的解答，希望可以帮助到各位老板们。

【第11篇】会计代理记账报税

现在很多小规模纳税人的企业处理账目，大多会寻求代理记账公司提供财税服务。在代理记账过程中，应按规定程序进行账务处理。因此，如何处理小规模纳税人的记账和纳税申报过程，成为委托企业普遍关心的问题。那么，小规模纳税人的记账和纳税申报流程是怎样的呢？接下来，本文将对此进行具体的解释和介绍！

小规模纳税人代理记账报税流程是怎样的？

一般来说，大多数小规模纳税人企业寻求代理记账和报税服务，一般按照以下步骤进行:

1.签订服务协议；

小规模纳税人企业选择代理记账公司后，必须与代理记账公司签订委托协议，确定整个协作过程中的相关事项、责任和义务，并以书面合同的形式明确。以确保双方的合法权益得到充分保护。

2.做好文件的交接工作；

在具体合作过程中，小规模纳税人企业的财务负责人必须按月向代理记账公司的专业会计提供经营期间产生的各种原始票据和凭证，以便专属财务会计在此基础上即时审核、整理单据，生成会计凭证，为前期会计工作做好准备。

3.簿记和纳税申报；

上述操作完成后，代理记账机构的财务会计服务人员将及时对凭证进行审核和整理，并根据准备好的会计凭证，使用专业的财务会计软件为委托企业完成财务核算、应收账款核算和税款计算，并在规定时间内为公司提供纳税申报和税务支持。一般来说，由于专业记账公司的财务会计专业人员具有税务咨询经验，可以根据政策要求，帮助小规模纳税人有效节税，减轻企业税负。

4.电话回访；

上述纳税申报服务项目完成后，代理记账公司的财务人员还会按时致电委托企业进行回访。归还公司的财务报表、纳税申报表等资料，告知公司最新的财务消息、现行的税务局政策等。，帮助公司根据具体生产经营情况及时更新最新消息。帮助企业利用财税政策实现更好的发展。

以上就是兴悦达助力财税小编对小规模纳税人代理记账报税流程是怎样的？的详细解答，希望能够帮助到大家，想要了解更多关于公司注册,代理记账的小知识，欢迎大家关注小编，小编会持续更新的。

【第12篇】会计做账报税培训班

本课程针对0基础学员，学此课程立马拥有2年实操经验，成为企业争相要的人才，轻松上岗。据调查，去年金融业平均工资是的，国内对金融人才的需求很大，尤其是财务、结算、税务方面有经验的人才。

无锡品文会计培训内容：

1、企业真账综合实操（电脑账）、多行业账实操

2、税务理论、税负控制与计算、防伪税控开票、认证、国地税申报

3、报表编制与、财务管理。

无锡会计培训班机构有哪些？想学会计到品文啊。

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无锡品文会计培训训练效果：

1、掌握财务软件安装及应用、建账、账务查询、查账、结账、年度结转，具备税务稽查应对能力及纳税筹划和财务能力。

2、能够胜任大规模企业多岗位会计工作，中小企业、家族企业主办会计工作，具备小型财务团队管理能力，独立完成一般纳税人工业、商业、餐饮酒店服务业、物流、连锁等多行业会计核算、报表编制及纳税申报。

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【第13篇】会计记账报税

1、公司成立之后不管你有没有开始经营，你需要开始履行“纳税申报”义务。

2、所设账本不是你自己记的流水账，而是符合要求的会计账簿，并附上符合规定的凭证。需要专业的会计人员来做，所以不少中小企业在请不起会计的情况下，选择代理记账公司。

3、记账和报税是两件事，但相互关联。公司要根据税局给你核定的税种在规定的期限内进行“申报”。而报税和缴税也是两码事，报了税不一定要缴税款。

4、即使是没有经营也没有开票的公司，也得报税，这时可以选择“零申报”。但是长期零申报会被纳入“风险监控”。而且6个月不经营，工商局那边也会吊销你的营业执照。

5、不是只有“零申报”才不用缴税，如上文所言，季销售额在9万元以内的，都暂免缴增值税，但前提是你要记账，你得去申报。

6、一个公司涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、企业所得税、印花税等。特别是企业所得税，每年5月底有一次“汇算清缴”，这既是企业计算上一年有没有盈利的重要过程，也是税务局稽查的重点。

7、经过了营改增、金税三期、开票系统升级，税务机关对发票的检查力度空前的大，所以老板们千万不要“买发票”，更不要虚开、虚抵发票。

8、即使你不想买税控设备，不会用开票系统，也能给客户提供发票，小规模纳税人可以申请国税局代开发票。

9、当然也可以购买税控设备，请代账公司帮忙做“开票”这个操作。根据发展需要，也可以申请一般纳税人，进一步开拓业务，通过进项税额抵扣来少缴税款。

10、只有一般纳税人才能开16%的增值税专用发票，享受进项税额抵扣，而小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票。另外，刚成立的公司就能申请成为一般纳税人，所以如果有需要，要尽早申请。

税局一般在以下几种情况会来查账：

1、例行年度、半年度，季度和计划内检查；

2、上级税务主管机关步署的检查；

3、接受有关人员举报进行的检查；

4、本期报表、纳税情况和同期比有重大变化，并且有异常；

5、企业退税和所得税清算等。

6、其他需要检查事宜。

那没有收入还要报税？创业者又要委屈了。其实报税是报税，缴税是缴税，字义就不相同。报税是上报的意思。

缴税与报税是两回事，报税是一个申报自己公司经营状况的行为，并不仅仅是让创业者掏钱缴税，不管有没有收入，你都得说一声，如实申报。

报税具有强制性，需及时申报，不然会产生罚款甚至更严重的后果！

1、不按规定时限纳税申报，情节较轻的，除补缴税款外，税务机关将对企业会罚款，如果超期更长的，将还会加收滞纳金；对于情节严重的，税务机关将更具情节严重程度，出于相应的更高金额的罚款。

2、连续3个月不到税务登记机关纳税申报的，税务登记机关将对该企业的税务登记证给于注销的处理。当税务登记证被税务局注销之后将不可能再被恢复，也就是说，企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。

3、公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录，进入黑名单。对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到影响。

【第14篇】会计网上报税流程

作为财务人员，假如说连报税都不会的话，那么你连跳槽都会没有底气！今天给大家分享的是我们财务会计常用的15种纳税申报流程。

具体包括：

1、増值税季/月申报流程

2、个人所得税工资薪金申报流程

3. 个人所得税生产经营申报流程

4、个体工商户办理税务登记（备案）流程

5、社保费操作流程

6、变更财务负责人或者办税员流程

7、增加购票员流程

8、更改发票数量流程

9、增加票种流程

10、代开增值税发票流程

11、发票验旧流程

12、银行卡绑定流程

13、税收完税证明开具流程

14、企业绑定流程

15、电脑代开电子普通发票流程

具体做题的流程就来瞅瞅看吧~

由于篇幅的限制，更多流程就不再一一展示了，需要的话就拿走用吧~

【第15篇】会计做账报税流程

马上又要到月末了，月末和月初一直是很多会计小伙伴最忙的时间，当月的财务数据要在短短的几天时间里进行统计汇总，结账、生成报表、凭证打印装订、报税等等，可能外行人看着财务每到这几天都是忙得不可开交，看似手忙脚乱实则有条不紊，因为财务工作都必须按照既定的工作流程来做，不然就会出现差错。

前段时间，公司招聘了几个财务实习生，由于一点实操经验没有，就安排些基础工作，装订凭证、打印之类的，我们财务经理还专门整理了一套财务每月工作流程手册给这些新人，一共40页的内容，从发票到报税，完整全流程，非常实用，下面一起来看一下吧。

会计每月工作流程手册

……

内容很多，文章篇幅有限，就先展示到这里吧。

【第16篇】会计季度报税

不会季度纳税申报怎么办？主表+申报表填写，全套模板及流程奉上

企业所得税季度纳税申报表（a类）主表

企业所得税季度纳税申报表（b类）主表

增值税纳税申报表——（小规模纳税人适用）

指导填写——增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）

增值税纳税申报表-销售情况明细

增值税纳税申报表-税额抵减情况表

填写指导——企业所得税季度纳税申报表（a类）主表

增值税纳税申报表（一般纳税人适用）

增值税减免税申报明细表

小规模纳税申报表

《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明

篇幅有限，看下方！