如何填写汇算清缴?
所得税最终结算是年度纳税申报,报表先填写附表,再填写主表,附表内容可直接进入主表。具体情况如下
1、收入明细表按本年利润表累计分项填写。如果没有营业收入或投资收入,则填写0
2、可逐一填写成本费用明细表,并按实际情况分类填写营业外费用。
3、税务调整项目表 这是非常关键的,根据账目逐项填写,具体参照所得税法的暂行规定,需要增加增加。不需要如实填写。如果你需要先填写以下附表,请先填写附表。
4、企业所得税损失弥补表
5、税收优惠明细表 如果没有税收优惠项目,前面是0,可以填写员工数量、总资产和所属行业。
6、境外所得税抵免基本为0
7、以公允价值计量的资产纳税调整表基本为0
8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没有的话就是0
9、折旧摊销注意折旧年限不低于税法要求,否则增加,固定资产分类填写表格。
10、其他表格不是很重要,基本都是0 认真填写。
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